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近年来，神木煤化工公司紧紧围绕经营管理工作，以问题和风险为导向，以提高发展质量和效益为目标，在合规管理、经营风险防范和制度落实等方面，积极主动开展审计工作，探索审计业务创新，不断增强审计监督效能。

  建立健全管理制度体系，规范审计及追责流程。根据国家有关法律法规和集团公司相关规定，制定了《内部审计制度》《内部审计查出问题整改办法》《企业主要领导人员经济责任审计管理办法》《禁入限制人员信息管理办法（试行）》《违规经营投资问题线索督促办理办法（试行）》等12项制度，强化了内部审计及违规经营投资责任追究流程，促进了审计和追责行为有规可依、有章可循、顺畅运行。

  突出主责主业，全面提升内部审计工作质效。聚焦重点领域、重要业务，在现有审计力量的基础上，自主开展了应收账款管理审计、科研项目审计、购销业务审计、薪酬管理审计、工会经费收支审计、内部控制监督评价、领导人员经济责任审计等，揭露制度缺失、执行不到位、有效性差等问题，深入分析原因、提出解决对策，促进企业修订完善内控制度。同时，积极推动内部审计前移，变“事后审计”为“事前审计”，变“亡羊补牢”为“未雨绸缪”，助力企业高质量发展。

  推动研究型审计走实向深，进一步提高审计质量。结合开展的采购销售审计项目，主动探索创新，从开展全面审前调查、剖析问题深层次原因、提出更具操作性的建议、站在解决问题的角度跟踪审计等方面，将研究型审计贯穿审计项目实施的全过程。项目结束后形成长效对标机制，每月在经营分析会上通报各单位原料采购、产品销售价格，细化了采购、销售两端的区域价格数据对比分析，对价格差异大的单位及时跟进检查，通过下发提醒函的方式督促整改落实，切实增强了所属各单位采购、销售两端的成本管控力度。

  推进审计信息化建设，充分发挥审计监督效能。统筹推进审计信息化建设，积极探索审计业务与信息化技术的深度融合，通过CPAS审计软件风险矩阵库、考虑因素库、查证分析、风险评估等大数据分析，将数据分析结果转换为深层次的审计信息，用数据分析结果促进审计结果的总结提炼，极大的提升了审计能力和效率，也积累了大数据审计的经验，为实现信息化条件下审计全覆盖提供了坚强保证。

  加强审计队伍建设，提升审计队伍执业水平。针对内审人员配备少、专业技能不足等问题，积极组织内审人员参加学习培训，鼓励内审人员参加各种专业技术和资格考试，不断提升专业胜任能力和综合素养。坚持专业学习培训和以审代培相结合，安排多名人员参与集团公司和神木煤化工公司审计项目，着力打造“能查、能说、能写”的新时代内审队伍。

  强化与其他监督力量的贯通协同，推动“大监督”工作新局面。逐步探索深化贯通协作的有效路径，持续做好与纪检监察、组织人事、巡视巡察等部门的沟通联络，加强信息沟通、 工作联通、成果融通等方面的深度融合和统筹衔接，深化“全方位”工作协同，有效推动“巡审结合”等工作方式，最大限度发挥监督整体效能。

  加大审计整改力度，完善跟踪检查反馈机制。督促所属各单位对内外审计中存在的普遍性、典型性、倾向性问题，及时进行分析研究，完善和制定相关管理制度，健全内部控制机制。对长期未整改或整改不到位的问题，及时组织 “回头看”和跟踪审计，强化成果转化，精准“把脉”靶向“开方”，促进标本兼治，全力打通内部审计监督“最后一公里”。